（原标题：湖北鼎龙控股股份有限公司和招商证券股份有限公司对于公司向不特定对象刊行可疏导公司债券审核问询函的复兴（校阅稿）（豁免版））
湖北鼎龙控股股份有限公司与招商证券股份有限公司对于公司向不特定对象刊行可疏导公司债券《审核问询函》（审核函〔2024〕020022号）的复兴（校阅稿）
公司主贸易务及本次募投表情： 本次募投表情不属于《产业结构诊疗引导目次（2024年本）》中的淘汰类、适度类产业，不属于落伍产能，合乎国度产业战术。 表情满足表情方位地动力奢华双控条款，按步调取得固定财富投资表情节能审查成见。 表情不波及新建自备燃煤电厂或机组。 表情需推行主宰部门审批、核准、备案等法子，已获取相应级别生态环境主宰部门环境影响评价批复。 表情不属于大气欺压防治重心区域内的耗煤表情。 表情不在高欺压燃料禁燃区内。 表情需取得排污许可证，瞻望后续取得或换发排污许可证不存在本色性法律荫庇。项陌分娩的居品不属于《环境保护详尽名录（2021年版）》中步调的“高欺压、高环境风险”居品。
外售收入及函证法子：
2021年至2023年各期，公司主要外售客户的贸易收入发函比例分袂为72.24%、76.34%和66.76%，回函可径直证据比例分袂为45.43%、55.39%、51.39%。 对于发函未回函的外售收入，申报司帐师沿途推行了替代测试法子。申报司帐师针对境外收入推行的主要法子包括了解与收入证据关系的关节里面收敛、对境外主要客户的销售情况进行了解、获取公司销售明细、对公司境外收入的证据情况进行细节测试、对公司境外售售变动较大的客户进行视频访说念和实地考查、对公司主要客户进行函证法子、协调居品类型对收入和资本推行分析性法子、获取公司销售明细表、出库明细表、报关台账、电子港口导出报关数据等，分析复核海关数据与境外收入的匹配性、获取出口退税明细与公司外售收入，分析复核出口退税情况与公司境外售售收入的匹配性、对境外主要客户的回款进行统计、查验主要境外售售客户的回款记载、就财富欠债表日前跋文录的收入来回及第样本，查对出口报关单、栈单偏激他接济性文献。
鼎汇微电子股权转让及收购：
2020年11月，公司将鼎汇微电子20%股权转让给五家职工握股平台，来回对价为1.04亿元。 2024年4月，公司拟以支付现款花样收购五家职工握股平台握有的鼎汇微电子19%股权，作价4.75亿元。 驱散2023年12月31日，鼎汇微电子按收益法评估沿途鼓励职权价值为25.07亿元，升值率为272.31%。2019年至2023年，鼎汇微电子达成净利润分袂为-0.15亿元、-0.32亿元、1.10亿元、2.31亿元和1.77亿元。
商誉及应收账款：
论说期各期末，公司商誉分袂为58,089.49万元、53,721.72万元、53,721.72万元和53,721.72万元，均未计提减值。论说期各期期末，公司应收账款余额分袂为78,002.14万元、90,697.16万元、97,957.70万元和89,493.13万元，应收账款余额占当期贸易收入的比例分袂为33.11%、33.33%、36.73%和31.60%。
风险领导：现金九游体育app平台
公司已在召募判辨书扉页要紧事项领导中，按伏击性原则露馅对公司及本次刊行产生要紧不利影响的风险，并按对投资者作出价值判断和投资方案所需信息的伏击过程进行梳理排序。